2023年第一季度重大政策落实情况跟踪审计整改（整改典型）——“安心托幼”、“老年助餐”两项“暖民心行动”政策落实及资金管理使用情况审计项目的审计整改公告

“安心托幼”、“老年助餐”两项“暖民心行动”

政策落实及资金管理使用情况跟踪审计整改公告

审计项目

审计发现问题或审计建议事项

责任整改单位

移送处理单位

整改落实到位情况

内容摘要

直接责任单位

督促整改责任单位

“安心托幼”、“老年助餐”

两项“暖民心行动”政策

落实及资金管理使用

情况跟踪审计

新建成使用的幼儿园未进行竣工验收。2019年由安东集团按EPC模式配建的香隅镇花山小区梅山幼儿园，于2022年春季投入使用，截至审计时，县教体局仍未组织相关部门竣工验收。

县教体局

县教体局

 县教体局已协同相关部门建立纠错机制，积极完善相关程序，相关工作正在推进中。

“安心托幼”、“老年助餐”

两项“暖民心行动”政策

落实及资金管理使用

情况跟踪审计

个别公办幼儿园班级人数超员。审计抽查发现，东至县县直幼儿园集贤分园设置大班2个，班级人数均为52人。

县教体局

县教体局

为缓解县城区幼儿园学位不足的情况，2022年新建东至县敬慈幼儿园一所，新增班级12个，新增公办学位360个，将于2023年秋季开园，届时集贤分园将整体搬迁至敬慈幼儿园，合理设置班级，科学配备专任教师和保育员，彻底结束班级人数超员问题。

“安心托幼”、“老年助餐”

两项“暖民心行动”政策

落实及资金管理使用

情况跟踪审计

部分资金未及时安排使用。2022年省下达东至县省级养老服务体系建设奖补资金269.68万元，县财政已全部将指标下达至县民政局。县民政局已将该笔资金拨付乡镇197.88万元（用于老年助餐服务133.88万元，养老服务站维护64万元），71.8万元尚未使用。

县民政局

县民政局

省级养老服务体系建设奖补资金71.80万元已按照《安

徽省财政厅安徽省民政厅关于下达2022年省级养老务

体系建设奖补资金的通知》(皖财社(2022)245号)“统筹

用于社会养老服务体系建设”的要求，用于2022年东至县

社会化养老机构床位运营补助，现已全部支付。

“安心托幼”、“老年助餐”

两项“暖民心行动”政策

落实及资金管理使用

情况跟踪审计

部分乡镇资金拨付不及时。审计抽查发现，已经通过验收的尧渡镇尧舜社区敬慈老年助餐点、团结社区老年助餐点、尧河社区老年助餐点、老街社区老年助餐点、秋浦社区老年助餐点等5个助餐点截至审计日，仍有19万元未拨付。

尧渡镇

县民政局

5个助餐点应拨付的一次性建设补助资金现已全部支付。

“安心托幼”、“老年助餐”

两项“暖民心行动”政策

落实及资金管理使用

情况跟踪审计

补助资金申报资料不规范。少数老年助餐点申报资料不规范，在审计期间县民政局已会同有关乡镇进行了整改，补缺补差，并提供了相关佐证材料。

县民政局

县民政局

县民政局制定并印发了《2023年老年食堂(助餐点)、养老

服务站项目申报材料报销清单》，要求各乡镇补助资金报

材料要按照《报销清单》上项目简介、村(居)委会决策会

议记录、预算清单、建设工程提供施工合同、设备采购提供

3家询价单、决算清单、村(居)委会工程验收报告(村(居)

委会盖章)、工程竣工结算审计报告(有资质的第三方出具)

项目建设、设备采购佐证发票复印件、设施照片等硬性要求

提供，确保项目申报材料规范。

“安心托幼”、“老年助餐”

两项“暖民心行动”政策

落实及资金管理使用

情况跟踪审计

老年助餐服务行动实施方案需要进一步完善。《东至县老年助餐服务行动实施方案》（东办发{2022}21号）对于“一次性建设补贴需提供由会计师（审计师）事务所出具的竣工决算审计报告或乡镇出具的固定资产购置发票等证明材料”的规定，未明确申报材料需附拨款凭证等有效佐证附件，对老年食堂（老年助餐点）的性质无认定标准，对财政资金拨付审核材料的依据不够充分。

县民政局完善了相关制度，制定印发了《东至县老年助餐服务行动实施细则》东民函〔2023〕110号，对相关文件做了进一步补充。