中共东至县委审计委员会办公室 东至县审计局关于印发东至县审计机关2024年度审计项目计划的通知

各股室、经责局、投审中心、驻县财政局纪检监察组：

《东至县审计机关2024年度审计项目计划》已经县委审计委员会会议审议通过，现印发给你们，请认真组织实施。

 

 

中共东至县委审计委员会办公室          东至县审计局

  2024年3月28日

 

东至县审计机关2024年度审计项目计划

 

一、审计项目计划安排的总体思路

坚持以习近平新时代中国特色社会主义思想为指导，全面贯彻党的二十大、二十届二中全会和中央经济工作会议精神，认真落实县委十五届七次全会要求，坚持稳中求进、以进促稳、先立后破，准确把握贯彻新发展理念、构建新发展格局、推动高质量发展对审计工作提出的新要求新任务，锚定建设“山水升金•和美东至”奋斗目标，立足经济监督定位，聚焦财政财务收支真实合法效益主责主业，深入开展研究型审计，持续推动经济实现质的有效提升和量的合理增长，以高水平审计护航东至高质量发展。

二、审计项目计划安排的主要原则

（一）提高政治站位，运用审计事业规律性认识安排审计项目。坚持和加强党的全面领导，强化审计工作的政治属性和政治功能，围绕“国之大者”促进经济高质量发展、围绕深化重点领域改革、围绕持续有效防范化解重点领域风险、围绕深入推进生态文明建设和绿色低碳发展、围绕切实保障和改善民生、围绕推进党的自我革命谋划和安排审计项目，充分发挥项目计划的引领作用。

（二）加强立项研究，找准审计项目的立足点和切入点。认真落实研究型审计要求，对必审项目和专项审计项目分类开展研究。必审项目立足经济建设和高质量发展大背景，精准确定年度审计重点，合理配置审计资源。专项审计项目沿着“政治—政策—项目—资金”主线，对项目的必要性和可行性充分论证，明确审计目标、重点内容和预期成效，提高项目安排的科学性，提升审计监督的有效性。

（三）提高工作质效，推动审计成果权威高效运用。坚持审计整改“下半篇文章”与揭示问题“上半篇文章”一体谋划、一体推进、一体落实。各项审计都要把审计整改情况作为重要审计内容，压实整改的主体责任、监督管理责任和督促检查责任。健全完善全面整改、专项整改、重点督办相结合的审计整改总体格局。深化审计监督与其他监督贯通协同，增强监督治理效能，确保审计成果运用更加顺畅、权威、高效。

三、具体审计项目

根据省审计厅和市审计局的统一安排，结合我县实际，2024年计划安排7类28个审计项目。具体如下：

（一）财政审计

安排财政审计项目5个，其中县级预算执行审计项目1个、县直部门（单位）预算执行审计项目2个、专项审计调查项目2个。

1.2023年度县级预算执行情况和决算草案审计（县定）

审计目标和重点：以促进财政支出提质增效，深化预算管理体制改革为目标，重点关注“四本预算”执行、财政资源统筹、财政收入质量和财政支出结构优化、零基预算改革、全面预算绩效管理、决算草案编制、防范化解地方政府债务风险、重点财政资金管理使用、科技创新资金管理使用等有关政策及资金管理使用、老有所养等民生资金管理使用、保障基层“三保”支出等情况。

组织方式：财政审计股组织实施。审计结果纳入县级预算执行审计结果报告和审计工作报告。

审计时间：2024年3月开始审计，6月底前完成。

2.2023年度县直部门（单位）预算执行审计（县定）

审计目标和重点：以促进规范部门预算管理，严肃财经纪律，提高财政资金使用绩效为目标，重点关注部门零基预算管理和预算编制执行、决算草案编制、预算绩效、财政存量资金、国有资产以及政府采购等管理、政务信息化建设、落实过紧日子要求、“三公”经费和会议费管理使用、民生实事落实以及遵守中央八项规定精神及省委实施细则等情况。

组织方式：财政审计股牵头组织有关股室，对县林业局、县水利局开展预算执行审计。审计结果纳入县级预算执行审计结果报告和审计工作报告。

审计时间：2024年3月开始审计，6月底前完成。

3.2023年度县级零基预算政策执行情况专项审计调查（县定）

审计目标和重点：以促进县级零基预算政策落地见效，完善零基预算政策落实为目标，重点关注分析各部门预算编制的合理性，县直各部门2023年度零基预算政策执行情况。

组织方式：经贸审计股组织实施。审计结果纳入县级预算执行审计结果报告和审计工作报告。

审计时间：2024年3月开始审计调查，6月底前完成。

4.增发国债项目专项审计调查（省定）

审计目标和重点：以推动贯彻落实党中央、国务院决策部署，支持灾后恢复重建和防灾减灾救灾能力提升，促进增发国债项目资金高效高质使用，合理扩大有效投资为目标，重点关注项目基本建设程序合法合规性、投资完成额、资金拼盘完整性以及资金管理使用等情况。

组织方式：按照市审计局统一安排，政府投资审计中心会同财政审计股对本级进行审计调查。

审计时间：2024年7月开始审计调查，12月底前完成。

（二）民生审计

贯彻以人民为中心的发展理念，促进保障和改善民生，安排民生审计项目3个。

5.药品和高值医药耗材设备采购管理使用情况专项审计调查（市定）

审计目标和重点：以完善医药治理体系建设，推动医药领域腐败问题集中整治，促进医药行业高质量发展为目标，重点关注药品和高值医药耗材设备采购论证、程序执行、管理使用、资金使用绩效等情况。

组织方式：按照市审计局统一安排，财政审计股组织实施。审计结果纳入县级预算执行审计结果报告和审计工作报告。

审计时间：2024年3月开始审计调查，6月底前完成。

6.2023年度东至县城乡义务教育补助经费管理使用情况专项审计调查（县定）

审计目标和重点：以加强城乡义务教育补助经费管理，提高资金使用效益为目标,重点关注落实城乡义务教育经费保障机制、补助经费分配管理使用，以及资金绩效等情况。

组织方式：经责局组织实施。审计结果纳入县级预算执行审计结果报告和审计工作报告。

审计时间：2024年3月开始审计调查，6月底前完成。

7.2008-2023年度全县公租房建设管理使用情况专项审计调查（县定）

审计目标和重点：以厘清全县公租房现状，推动全县公租房管理使用规范化为目标，重点关注全县公租房建设情况，公租房管理使用规范性、效益性。

组织方式：财政审计股组织实施。

审计时间：2024年7月开始审计调查，12月底前完成。

（三）经济责任审计

根据中办、国办印发的《党政主要领导干部和国有企事业单位主要领导人员经济责任审计规定》有关要求，及县委组织部意见建议，安排经济责任审计项目8个，对11名领导干部履行经济责任情况进行审计。

8.乡镇党政领导干部经济责任审计（县定）

审计目标和重点：以强化干部管理监督，促进领导干部履职尽责、担当作为为目标，重点关注贯彻执行中央重大经济方针政策和决策部署，本地区经济社会发展规划和政策措施制定、执行及效果，落实民生实事工作要求，重大经济事项决策、执行及效果，招商引资工作开展情况，财政财务管理和经济风险防范、重点财政资金管理使用、生态文明建设、国有资产管理、地方政府债务风险管控、招标投标管理、涉企保证金清退管理、清理拖欠民营企业中小企业账款、拖欠工程款和农民工工资、防范和纠治“新形象工程”、落实过紧日子要求、保障基层“三保”支出以及落实党风廉政建设责任和遵守廉洁从政规定等情况。

组织方式：经责局牵头组织有关股室，对昭潭镇原党委书记章剑同志和镇长唐国培同志、龙泉镇党委书记钱大勇同志和镇长查䶮同志、洋湖镇党委书记桂涛同志和镇长方升和同志履行经济责任情况进行审计。

审计时间：2024年7月开始审计，12月底前完成。

9.县直部门（单位）领导干部经济责任审计（县定）

审计目标和重点：以强化干部管理监督，促进领导干部履职尽责、担当作为为目标，重点关注贯彻执行中央重大经济方针政策和决策部署，落实民生实事工作要求，本部门重要发展规划和政策措施制定、执行及效果，重大经济事项决策、执行及效果，财政财务管理和经济风险防范、招标投标管理、涉企保证金清退管理、清理拖欠民营企业中小企业账款、防范和纠治“新形象工程”、落实过紧日子要求以及党风廉政建设责任和遵守廉洁从政规定等情况。

组织方式：经责局牵头组织有关股室，对县林业局党组书记、局长程步新同志、县城市管理行政执法局原党组书记、局长杨克飞同志履行经济责任情况进行审计。

审计时间：2024年7月开始审计，12月底前完成。

10.事业单位领导干部经济责任审计（县定）

审计目标和重点：以强化干部管理监督，促进领导干部履职尽责、担当作为为目标，重点关注贯彻执行党和国家重大经济方针政策和决策部署，落实民生实事工作要求，本单位重要发展规划和政策措施制定、执行及效果，重大经济事项决策、执行及效果，财政财务管理和经济风险防范、招标投标管理、涉企保证金清退管理、清理拖欠民营企业中小企业账款、防范和纠治“新形象工程”、落实过紧日子要求以及党风廉政建设责任和遵守廉洁从政规定等情况。

组织方式：经责局牵头组织有关股室，对县总医院原院长吕满民同志、县原东流中学校长姚尚志同志、县原昭潭中学校长刘能武同志履行经济责任情况进行审计。

审计时间：2024年7月开始审计，12月底前完成。

（四）资源环境审计

围绕加快推动绿色低碳发展，改善生态环境质量，提高资源利用效率，推动领导干部切实履行自然资源资产管理和生态环境保护责任，安排资源环境审计项目2个。

11.生态保护和修复相关资金专项审计（省定）

审计目标和重点：以促进推动山水林田湖草沙一体化保护和系统治理，提高资金使用绩效，优化生态安全格局，服务生态强省建设为目标，重点关注2021年以来生态保护与修护相关政策落实情况、山水林田湖草沙一体化保护及历史遗留废弃工矿土地整治等项目建设管理绩效情况、生态保护修复治理资金分配使用管理及绩效情况。

组织方式：按照市审计局统一安排，农业与资源环保审计股组织实施。审计结果纳入县级预算执行审计结果报告和审计工作报告。

审计时间：2024年3月开始审计，6月底前完成。

12.领导干部自然资源资产离任（任中）审计（县定）

审计目标和重点：以贯彻落实绿色发展理念、促进领导干部认真履行自然资源资产管理和生态环境保护责任为目标，重点关注领导干部贯彻执行中央生态文明建设方针政策、碳达峰碳中和决策部署推进实施、资源环境约束性指标完成、资源环境监督管理责任履行、环境保护相关民生实事落实、资源环境相关资金征管用和项目建设运营等情况。

组织方式：农业与资源环保审计股组织实施，对龙泉镇党委书记钱大勇同志、镇长查䶮同志自然资源资产履责情况进行审计，结合党政领导干部经济责任审计同步开展。

审计时间：2024年7月开始审计，12月底前完成。

（五）公共投资审计

安排县级公共投资审计项目8个。

13.政府性投资建设项目跟踪审计（县定）

安排对舜城新区育才培训学校建设项目、G206赤头至黄泥段一级公路建设工程、G35济广高速东至花园互通立交工程、G236东至省界段建设工程4个续建项目持续开展跟踪审计；对东至县龙泉河干流段防洪治理工程（上游段‖期、中游段和下游段）、东至县东流新闸拆除移址重建工程2个新开工项目开展跟踪审计。

审计目标和重点:以加快推进项目建设，规范工程建设管理行为，提高资金使用绩效为目标，重点关注项目重大政策贯彻落实、基本建设程序履行、招标投标管理、涉企保证金清退管理、清理拖欠民营企业中小企业账款、拖欠工程款和农民工工资、资金管理使用、工程建设管理、工程质量、环境保护等情况。

组织方式：政府投资审计中心组织实施，分别出具跟踪审计报告。

审计时间：与项目建设时间同步开始审计，12月底前完成。

14.政府性投资建设项目决算审计（县定）

安排对东至经济开发区香苑大道北段、通河北路东段、沿河北路工程项目和东至经济开发区香荷大道西侧、智新东侧路网工程2标段2个项目开展决算审计。

审计目标和重点:以促进完善项目建设管理、推动工程建设、提高投资效益为目标，重点关注项目重大政策贯彻落实、基本建设程序履行、招标投标管理、涉企保证金清退管理、清理拖欠民营企业中小企业账款、拖欠工程款和农民工工资、资金管理使用、工程建设管理、工程质量、环境保护等情况。

组织方式：政府投资审计中心组织实施。其中东至经济开发区香苑大道北段、通河北路东段、沿河北路工程项目的审计结果纳入县级预算执行情况审计结果报告和审计工作报告。

审计时间：东至经济开发区香苑大道北段、通河北路东段、沿河北路工程项目2024年3月开始审计，6月底前完成；东至经济开发区香荷大道西侧和智新东侧路网工程2标段项目2024年7月开始审计，12月底前完成。

（六）国有企业审计

安排国有企业审计项目1个。

15.东至县乡村振兴投资控股集团有限公司2023年度资产负债损益审计（县定）

审计目标和重点：以促进国有企业全面深化改革，经营风险防控，国有资产保值增值，企业领导人员依法守纪、履职尽责、担当作为为目标，重点关注国有企业贯彻落实党和国家重大决策部署、谋划推动高质量发展、重大经济决策管理、内部治理和风险防控等情况。

组织方式：经贸审计股组织实施。

审计时间：2024年7月开始审计，12月底前完成。

（七）其他审计

安排其他审计项目1个。

16.全省工程建设领域招标投标管理情况专项审计调查（省定）

审计目标和重点：以加强全县招标投标管理、促进招标投标领域健康有序发展为目标，关注2017年以来党政机关、团体组织、事业单位、国有及国有控股企业工程建设项目招标投标管理情况，重点关注2021年至2023年开展招标投标的工程建设项目相关政策落实、招标程序合法合规合理性、评标过程规范性、合同签订执行等情况。

组织方式：按照市审计局统一安排开展交叉审计，政府投资审计中心组织实施。

审计时间：2024年3月开始审计调查，8月底前完成。

四、工作要求

（一）深入调查研究，做实“两型”审计。把研究型和对策型审计贯穿审计工作全过程各环节，对项目立项、审计方向、审计重点、预期成果、审计建议等做到心中有数，促进全面提高审计工作质量；坚持问题导向，围绕被审计对象的特点，有针对性地开展对策分析，在实践中寻找破解难题的方法和路径，全面客观揭示问题，科学合理提出意见，确保审计结论客观公正，审计结果经得起检验，审计建议精准有效。

（二）坚持问题导向，强化责任担当。牢固树立“有问题没发现是失职、发现问题不报告是渎职”意识，发扬斗争精神，坚持原则、敢于碰硬，做到两个“完整、准确、全面”。坚持用政治眼光分析经济社会问题，通过揭示经济问题、经济责任，反映政治问题、政治责任，保障党委政府决策部署、政治意图和战略目标有效实现。

（三）规范过程管理，强化质量控制。强化全过程跟踪管理，严格依据年度审计项目计划编制审计工作方案、实施方案，加强审计取证单、底稿的复核，细化明确现场审计、形成报告初稿、征求意见、复核审理、业务会议审理、出具审计报告、上报综合报告等各环节的时间节点，并严格按照时间节点组织完成审计任务，遇有特殊情况确需延长时间的，应报经批准。各审计组要严格落实审计组组长负责制，加强审计现场管理，规范审计组外部延伸调查工作，保质保量完成现场审计任务。

（四）抓实审计整改，加强贯通协同。坚决扛起督促整改政治责任，科学精准地提出整改要求，把住整改销号关口，夯实被审计单位整改主体责任。分领域、分板块梳理共性问题和突出问题，压实主管部门监督管理责任，统筹推进源头治理、标本兼治。推进审计监督与其他各类监督贯通协同，加强信息共享、工作交流、协同监督等方面深度协作，推动各类监督在深化成果运用上相向而行、同向发力。

（五）严格依法依规，文明廉洁审计。坚持依法审计、文明审计、廉洁审计，维护审计监督的权威性和公信力。树立正确的权力观、政绩观、事业观，敬畏手中的权力，时刻保持谦虚谨慎，以查清的事实为依据，以法律法规和政策制度为准绳，依法定论、以理服人，客观公正作出评价。认真贯彻中央八项规定及其实施细则精神，严格执行审计“八不准”工作纪律。严格执行请示报告制度、保密纪律和宣传纪律等，未经批准，不得对外提供审计取得的资料和数据，不得接受媒体采访，不得在网络、微信等社交平台透露、发布任何与审计相关的信息。