【财务管理】泥溪镇各学校财务管理制度

为了加强我校的财务管理工作，严格财经纪律，特制订《财务管理制度》，以规范我校的财务收支行为。

一、  预算制度

1、每年10-12月份，根据上级要求学校制订出第二年度财务开支预算，根据上级审批后的预算具体安排年度开支。

2、零星开支可根据部门领导的安排进行购买，百元以上的开支要先请示校长，经同意后方可实施。千元以上要由校长办公会研究同意后方可实施。

3、每年的开支，要量入为出，保证教育教学的需要。

4、不得私自开支经费。计划外的开支，未经校长办公会批准，不预以报销。

二、统一审批制度

1、实行校长“一支笔”审批制度，先由经办人签字再由有关部门负责人审核签字，最后由校长签字报销。

2、对不合理的开支和未经审批的开支，出纳不得付款，会计不能入账，并及时向学校领导反映。

三、各类费用报销制度

1、会议费、活动费及招待费的管理

(1)学校举行大型活动确需经费，需经分管领导拟出报告，经校长办公研究同意并决定其总金额方能开支。

(2)对外活动的接待费，由部门提出经校长同意，并确定出参陪人员、接待标准（视其接待规格而定）。就餐结束由经办人当面结账，签字报销时附件附后。未经领导批准者不予以报销，由经办人自行负责。

(3)上级的各项收费、报销发票时要出具上级征收费有的文件或通知。

2、差旅费的管理

(1)因公出差，需由具体部门领导签字后再经校长签字方可报销。

(2)标准：参照标准。

3、办公用品添置费的管理

(1)添置办公用具、设备，由各部门、负责人向总务处申报，经校长同意后，总务处根据学校经费计划权衡后，再由总务处实施。未经领导批准者不予以报销。

(2)办公用品，一律由总务处统一购买。不得私自购置，否则不予以报销。

4、其他费用

(1)教职工生病住院，学校由校工会组织人员去看望。

(2)教职工或教职工直系亲属有丧事，送100元以内的祭礼（含花圈）

(3)接待用品等，由学校指派采购员购买。