2020年法院装备购置经费项目支出绩效评价报告

2021年12月

一、项目基本情况

（一）项目概况。

1、项目背景及主要内容

为了保证审判执行工作正常顺利开展，服务审判大局，加强办案质量，提升平安法治建设群众满意度，提供给广大群众一个良好的法庭环境，需投入更多的人力物力财力。因此同级财政部门批复下达我院装备购置经费251.09万元。项目主要支出内容包括法庭审判专用桌椅购置、执行公务车辆购置、简易科技法庭建设、日常办公设备购置、法庭监控设备购置等。

2、资产投入和使用情况

2020年，财政根据我院实际工作情况，安排装备购置经费总共251.09万元，分为本级财政97.49万元和上级转移支付153.6万元，资金到位率100%。我院2020年装备购置资金实际总开支251.09万元，其中：公务用车购置124.54万元、简易科技法庭购置55.1万元、法庭审判专用桌椅购置4.65万元、信息化设备购置50.39万元、日常办公设备购置12.69万元、法庭监控设备购置3.72万元。

（二）项目绩效目标。

1、总体目标

引导和支持法院开展业务工作，帮助提高法院的装备经费保障水平。进一步提升法院资金使用效率，牢固树立预算绩效理念，强化部门支出责任。

2、阶段性目标

用于执行和审判环节软、硬件设施投入，比如公车运行、信息化保障、审判场所、法庭改造等满足重大庭审需求。

二、绩效评价工作开展情况

（一）绩效评价目的、对象和范围。

本次评价主要是对我院“装备购置经费项目”的专项资金到位、使用、管理以及取得的绩效进行全方位、综合性的评价，客观反映专项资金的使用效益，指出资金使用和项目管理上存在的不足，并提高财政资金使用的有效性和导向性，作为以后年度立项和安排专项资金的重要依据。

（二）绩效评价原则、评价指标体系（附表说明）、评价方法、评价标准等。

绩效评价遵循以下基本原则：一是科学规范。绩效评价注重财政支出的经济性、效率性和有效性，严格执行规定的程序，采用定量与定性分析相结合的方法。二是公正公开。绩效评价客观、公正，标准统一、资料可靠，依法公开接受监督。三是绩效相关。绩效评价针对具体支出及其产出绩效进行，评价结果反映支出和产出绩效之间的对应关系。

本次绩效评价指标包括项目投入、项目过程（管理制度健全性、资金使用合规性）、项目产出（产出数量指标、产出质量指标、产出时效指标）、产出效果（社会效益指标、可持续影响指标）、项目满意度（社会公众服务对象满意度）。具体详见附表3《绩效评价评分情况表》。

本次绩效评价主要采用了因素分析法和数据对比法。因素分析法评价项目实施的整体情况是否符合实际需要，数据对比法则反映的是项目运行的持续性和质量的可控性。

本次绩效评价主要采用计划目标评价法，即以年初设定的计划目标值为标准，对年末实际完成目标任务值进行评价打分。

（三）绩效评价工作过程。

自收到县财政局《关于开展2020年度绩效财政评价工作的通知》以来，单位组织相关人员在前期项目工作开展的基础上，明确了本次绩效评价的目的、方法、评价原则、评价标准、时间安排等。具体实施过程为：一是前期准备。2021年第一季度，完成本次绩效评价的前期准备工作，完成了人员组织、资料准备、评价方式等一系列工作。二是财务核查。2021年第二季度，从项目资金入手，对资金支出合法性、合理性和合规性进行客观、公正的核查，通过对资金进行梳理汇总分类，掌握装备购置专项资金项目实施完成情况。三是数据分析及撰写报告。相关人员根据绩效评价的原理和规范，对采集的数据进行分析和评分，提出存在问题、建议和意见，并撰写绩效评价报告。

三、综合评价情况及评价结论（附相关评分表）

根据单位实际情况，通过数据分析、财务核查等方式，对本项目绩效进行了合理评价，评价结果为项目投入得分16分、项目过程得分40分、项目产出得分20分、项目效益得分20分，综合评价得分为96分。

四、绩效评价指标分析（可附表进行分析）

（一）项目投入情况。

1、绩效指标分析

一是绩效目标的合理性。所设立的项目绩效目标，符合客观实际，符合国家法律法规。同时，我单位依据项目绩效目标所设定的绩效指标清晰、细化、可衡量，与任务数或计划数相对应，与本年度项目预算资金相匹配。

2、资金落实情况

财政根据我院实际工作情况，2020年安排装备购置经费总共251.09万元，分为本级财政97.49万元和上级转移支付153.6万元。县财政局于2020年8月份下达指标2020年装备购置项目资金共计251.09万元。上半年未拨款，没有和财政部门对接好，需要注意拨款进度，及时申报资金，规划好资产使用时间。

（二）项目过程情况。

1、业务管理

在购置设备时，严格按照政府采购程序进行采购，并根据有关规定，建立了账簿、款项和实物核查制度，通过建立健全制度，会计人员对各项财物、款项的增减变动和结存情况及时进行记录、计算、反映、核对等。采购设备手续齐全，所有程序步骤合法、合规、完整。设备采购合同、验收清单等资料及时归档，设定的采购计划落实到位。采购设备验收合格，都能正常投入使用。

2、财务管理

我院项目资金实行专款专用管理，在项目资金使用方面严格按照规定用途使用，用于法院专业装备购置。同时所有开支均按照我院的财务管理制度执行，资金的使用严格把关，整个资金的运行流程完全按照单位内部管理制度、县委县政府及财政的有关规定执行。对专项支出核算时，不只是使用政府收支分类规定的科目进行统一核算，还将专项资金的不同来源渠道性质予以区分，便于财政专项资金的管理。资金支付执行国库集中支付制度和公务卡结算有关规定，采用银行转账或者公务卡结算方式，保证资金支付的安全、透明、规范，提高财政资金支付效率。

（三）项目产出情况。

资金全部投入使用，2020年我院装备购置资金实际总开支251.09万元，其中：公务用车购置124.54万元，购买10辆新车用于执法执勤需要，保证办案效率；简易科技法庭购置4套，花费55.1万元用于加强智慧法庭建设，保障审判工作需要；法庭审判专用桌椅购置4.65万元用于购买大法庭和基层法庭的审判桌椅、被告椅等共计16件；信息化设备购置50.39万元，主要用于购买交换机、门禁系统、羁押室对讲系统、会议信息设备等；日常办公设备购置12.69万元，用于购买办公室桌椅和空调、打印机等日常设备；法庭监控设备购置3.72万元，用于购买3个基层法庭监控设备。

（四）项目效益情况。

1、社会效益

装备购置经费对我院工作开展提供了极大的经济保障，也为公众提供良好的法庭环境。我院日常办案工作平稳高效进行，惩罚了犯罪、平息了纠纷、保障了人权，有利于我县社会稳定和经济发展。

2、可持续影响指标

专项资金的拨付和使用，可以提升业务装备水平，加强业务装备的规范化，有利于满足审判执行工作的需求，利于促进办案效率。

3、社会公众或办案人员满意度

对于法院案件办理群众满意度，我院积极开展访问调查，鼓励群众对我院提出改进意见，就调查结果看，群众满意度达标，并逐年提升。对于我院办案人员满意度，也是积极沟通询问，共同改善，就目前询问结果看，办案人员满意度达标。

五、主要经验及做法

提高绩效意识，规范管理制度。在项目执行中需要加强财政预算资金绩效意识，编制资金使用管理办法，让制度对资金的使用进行约束，提高资金使用的规范性。

六、存在问题及原因分析

存在的问题是资金到位不及时，按照绩效目标设定应该是上半年拨款到位，但县财政局于2020年8月份才下达指标2020年装备购置项目资金共计251.09万元。没有和财政部门对接好，导致上半年未拨款，没有完成该项绩效目标。应该主动和财政部门对接好,需要注意拨款进度，及时申报资金，规划好资产使用时间。

七、有关建议

1、虽然有专项资金经费保障，一定程度上支持了办案需求，但法庭装备还需要进一步提高质量和科技含量，另外由于物价上涨，办案成本增加，建议根据我县经济社会发展状况，适当上调专项经费，并视情追加经费。

2、要加强财务人员业务培训，做好专项资金的管理使用工作，规范专项经费开支范围。

3、按照财政支出绩效管理的要求，要加强专项资金的监督检查和绩效考核，不断提高财政资金使用管理的水平和效率。

八、其他需要说明的问题

暂无其他需要说明的问题。

附：1.绩效评价指标体系

    2.装备购置经费项目绩效目标完成清单（见附表1）

    3.装备购置经费项目绩效评价问题清单（见附表2）

    4.装备购置经费项目绩效评价评分情况表（见附表3）