县人民政府已于4月30日向县十七届人大常委会第二十九次会议报告2023年度县级预算执行和其他财政收支审计发现问题整改情况，现公告如下：

一、审计整改工作推进部署情况

（一）领导重视，整改推进更加有力。县委、县政府坚决贯彻落实习近平总书记关于审计整改工作的重要指示批示精神，多次召开专题会议，研究部署审计整改工作。县委、县政府主要领导多次对审计发现问题作出批示，要求一体推进审计揭示问题“上半篇文章”和审计整改“下半篇文章”，坚持发现问题与解决问题相统一，确保审计发现问题真抓实改。

（二）措施得力，整改监督更加高效。按照县委、县政府部署要求和县人大常委会有关审议意见，县审计局切实履行审计整改督促检查责任，出台《东至县审计局审计整改工作操作规程》，扎实推进审计整改工作。县审计局向整改责任单位印发了审计问题清单，持续跟踪整改进度，落实督促检查责任。

（三）责任到位，整改成效更加显著。整改责任单位严格落实审计整改要求，对照整改清单，逐项逐条狠抓落实。对审计报告指出的问题进行认真剖析，制定整改方案、细化整改措施、分解整改任务，层层压实责任，狠抓审计整改落实，整改工作取得明显成效。

二、审计查出问题的整改情况

2023年度县级预算执行和其他财政收支审计涵盖县本级预算执行审计、部门预算执行审计、重点民生资金专项审计调查、政府性重点投资项目审计等四个方面，审计共发现问题53个，涉及问题金额17000余万元，截至目前，审计发现问题已完成整改47个，其中:立行立改类问题48个，已完成整改47个，未完成整改1个；分阶段整改类问题5个正在按时序进度推进整改中，整改完成率达97.9%。各单位通过完善审批流程、加强内部管理、归还原渠道、调整账目、加快资金拨付等措施，落实整改金额13000余万元，收回违规资金64余万元，有关部门单位采纳审计建议43条，制订出台或修订完善规章制度9项，审计整改总体情况良好。

（一）县级预算执行和决算草案审计发现问题整改情况

县级预算执行情况和决算草案审计11个问题已完成整改10个，1个问题已到期尚未整改完成。

1.关于预算执行方面的4个问题，已完成整改。

2.关于非税收入管理方面的2个问题，一是个别非税收入执收单位收缴非税收入3000余万元没有缴入非税收入汇缴账户问题。因长期累积年限较长和一时难以筹集资金等原因，截至目前仍未汇缴到位，正在进一步推进整改中。

二是县财政局非税中心汇缴帐户截至2023年12月31日还有2022年12月31日以前缴入的待处理款项4000余万元未清理问题，已完成整改。

3.关于社保基金管理方面的1个问题，已完成整改。

4.关于重大政策落实方面的4个问题，已完成整改。

（二）县级部门预算执行审计发现问题整改情况

审计指出县林业局、水利局2个部门5类9个问题，已全部完成整改。

1.关于预决算编制方面的2个问题，结余资金已上缴国库纳入财政统筹管理，完成整改。

2.关于预算执行方面的2个问题，已收回超范围支付林业补助资金，完成整改。

3.关于非税收入征缴方面的1个问题，已将罚没及利息收入4.8万元上缴国库，完成整改。

4.关于会计核算方面的2个问题，已追回多支付资金和无依据发放的津补贴，进一步规范工会经费收支管理行为，完成整改。

5.关于政府采购预算执行及国有资产管理方面的2个问题，已完成整改。

（三）专项审计调查发现问题整改情况

共涉及2023年度县级零基预算政策执行情况审计、药品和高值耗材设备采购管理使用情况审计、2023年度东至县城乡义务教育补助经费管理使用情况审计、生态保护和修复相关资金审计4个方面，审计指出29个问题，24个立行立改问题已完成整改，5个分阶段整改问题正在按时序进度持续推进整改中。

1.2023年度县级零基预算政策执行情况专项审计发现问题整改情况

一是预算项目立项无依据和预算编制不够精准问题。11个部门严格落实零基预算政策，强化预算编制精准性、约束性，加强对项目资金支出管理，建立健全绩效评价制度，科学合理安排支出进度，按时序进度持续推进整改。

二是基本支出挤占项目资金问题。14个部门进一步强化预算约束性，结合项目资金使用效益，据实调整2024年度预算，合理编制项目资金与基本支出结构，规范基本支出挤占项目资金行为，按时序进度持续推进整改。

三是预算指标混用问题。17个部门通过组织学习《预算法》，提升财务人员业务水平，加强预算编制和执行管理，按时序进度持续推进整改。

四是非税收入和项目资金结余未上缴问题。4所学校资产租金收入15.09万元已上缴财政。1个部门6.7万元结余资金已上缴财政，已完成整改。

五是落实“过紧日子”要求不到位问题。通过修订完善“三公”经费管理制度，强化内控管理，把好核查审批关口，严控开支标准、范围和规模等措施，已完成整改。

六是无依据、超标准发放津补贴问题。已完成整改。

七是商品与服务采购和国有资产管理不合规问题。已完成整改。

2.药品和高值耗材设备采购管理使用情况专项审计发现问题整改情况

一是药品与耗材采购政策执行不到位问题。已完成整改。

二是内控制度执行有偏差问题。已严格落实耗材、设备采购集体讨论决策制度，推进医用耗材采购行为制度化、规范化，完成整改。

三是药品质量监控不严格问题。已完成整改。

3.2023年度东至县城乡义务教育补助经费管理使用情况专项审计发现问题整改情况

一是部分学校在补助经费中超范围列支临聘人员工资问题，已完成整改。

二是部分学校在补助经费中超范围列支教职工福利问题，已完成整改。

三是个别学校违规收费问题，已完成整改。

四是少数学校未执行“收支两条线”管理规定问题。3所学校收取的场地租金5.37万元已上缴财政，已完成整改。

五是部分学校未经县教体局审核批准发放教育教学质量奖问题，已按规定程序完善了上报县教体局审批手续，完成整改。

六是超范围、重复发放奖励福利问题，已完成整改。

七是部分项目未按合同约定预留质保金问题，已完成整改。

4.生态保护和修复相关资金专项审计发现问题整改情况

一是水土保持相关政策落实不到位问题。县水利局已按规定程序积极催缴中，按时序进度持续推进整改。

二是未及时拨付工程款问题。对未及时拨付尧渡河步头湾至欧窑段防洪治理工程款问题，县财政局已会同县水利局正在通过向上争取资金支持、县级财政预算安排等多渠道分批次支付方式按时序进度持续推进整改。对未按合同约定支付某保护研究中心建设项目工程款问题，已组织验收拨付了工程款，完成整改。

三是超进度支付工程款问题，已完成整改。

四是东至经开区河沟水生态环境提升工程项目未在规定期限完工问题。目前项目已完工投入使用，已完成整改。

五是东至县龙泉河流域（泥溪段）水环境综合治理工程（二期）在未办理竣工财务决算审计情况下完成竣工验收问题，已办理工程竣工决算手续，完成整改。

六是木塔乡郑村村白泥组河段沿岸绿化种植柳树，部分已被砍伐，管护不到位问题。木塔乡政府已对损毁绿化部分进行补种补植，并建立管护机制，完成整改。

七是永丰河小流域水土保持综合治理项目涉及的昭潭镇永丰村部分河段护坡存在明显塌陷问题，已完成整改。

八是昭潭镇永丰村内河边道路路面工程未按设计要求施工、变更未履行审批手续，已完成整改。

（四）政府投资重点建设项目审计发现问题整改情况

针对东至经开区香苑大道北段、通河北路东段、沿河北路工程项目决算审计指出的开工报告未批准先施工、变更与经济签证管理不严、纸质档案管理不规范和工程结算审核不实多支付工程款等问题。已制定完善相关制度5项，追回多支付工程款资金，完成整改。