县人民政府已于12月31日向县十七届人大常委会第三十三次会议报告2024年度县级预算执行和其他财政收支审计发现问题整改情况，现公告如下：

一、审计整改工作推进部署情况

县委、县政府高度重视审计整改工作，深入学习贯彻习近平总书记关于审计整改工作的重要指示批示精神，召开专题会议研究部署审计整改工作。县委、县政府主要领导多次在审计报告及专报上作出批示，要求全县各级各部门深刻认识审计整改工作的重要性，照单全收审计指出的问题，坚决抓好整改落实。县政府专门召开审计整改工作专题会议，明确整改要求、整改时限和整改标准，建立“问题清单、责任清单、整改清单”台账，实行对账销号管理。县审计局加强跟踪督促检查，确保整改工作有力有序推进。

二、审计查出问题的整改情况

2024年度县级预算执行和其他财政收支审计涵盖县本级预算执行审计、部门预算执行审计、重点民生资金和项目绩效专项审计调查、政府性重点投资项目审计等四个方面，审计共查出问题68个。截至目前，审计查出问题已完成整改66个，到期整改率达100%。其中：立行立改类问题66个已完成整改；分阶段整改类问题2个已完成部分整改。各单位通过完善审批流程、加强内部管理等措施完成管理不规范资金整改并收回违规资金，有关单位采纳审计建议34条，制订出台或修订完善规章制度6项，有关单位分别对16名相关责任人作了提醒、诫勉谈话及书面检查等处理，审计整改总体情况良好。

（一）县级预算执行和决算草案审计查出问题整改情况

1.预算编制方面。关于“预算编制不够细化，财政代编预算占比过高”问题，被审计单位通过完善程序、调整预算、逐步压减代编预算占比等措施完成整改。

2.预算执行方面。关于“借出款项未归还原资金渠道”等3个问题，被审计单位通过将资金归还原渠道、完成资金拨付、追回多发财政资金完成整改。

3.非税收入管理方面。关于“部分国有资源有偿使用收入未及时缴库”问题，被审计单位已将该笔款项缴库，完成整改。

4.国有资产管理方面。关于“个别县属国企未上缴国有资本收益”问题，1家企业已上缴2024年度国有资本收益50万元，完成整改。

5.社保基金管理方面。关于“少记银行存款利息收入”问题，银行已补记利息收入，完成整改。

6.预算绩效管理方面。关于“财政重点绩效评价结果未公开”问题，1家单位已将评价结果公开，完成整改。

7.罚没收入征收管理方面。1家单位已将未缴库的罚没收入全部补缴入库；3家单位制定或修订罚没物品管理制度、落实管理单位和责任人、对存放仓库进行了维修改造；2家单位开展执法队伍培训，强化案件审核和法制审查工作、规范法律文书制作，完成整改。

（二）县级部门预算执行审计查出问题整改情况

1.预算执行方面。关于“非税收入未上缴国库”等问题，3家单位通过收入缴库、加强预算编制管理、调整决算、加强项目管理等措施完成整改。

2.政府采购管理方面。关于“未履行政府采购程序”等问题，2家单位通过完善政府采购管理制度、组织业务培训、加强政府采购项目管理等措施完成整改。

3.国有资产管理方面。关于“资产少记或未及时登记”等问题，2家单位通过补充登记、调整账目、按规定程序核销资产等措施完成整改。

4.重大经济决策制度制定、执行和效果方面。关于“个别事项未经集体决策”问题，1家单位通过学习相关制度、完善决策程序等措施完成整改。

（三）专项审计调查查出问题整改情况

1.东至县2023-2024年度财政衔接推进乡村振兴产业项目补助资金管理使用情况专项审计调查查出问题整改情况。

一是资金管理不够规范方面。3家单位通过加强业务培训、结存资金重新安排使用、重新签订合同等措施完成整改。

二是项目管理不够合规方面。整改责任单位通过开展业务培训、建立健全管理制度、对相关责任人进行提醒谈话、移交相关部门处理、及时办理竣工决算等措施完成整改，2个未完工项目正在加快实施，整改推进中。

三是资产管护不够到位方面。3家管护单位已对资产进行维修改造，完成整改。

四是效益发挥未达预期方面。3家单位通过开展收益分红、盘活资产、清产核资明确收益分配比例等工作已完成整改；1家单位已将项目资产重新发包，1家单位项目已建成投产。

2.2022-2024年农机购置补贴资金专项审计调查查出问题整改情况。

关于“部分补贴对象不符合规定、部分农机具核验不及时”问题，被审计单位通过收回补贴资金、完善管理制度、强化责任落实等措施完成整改。

（四）政府投资重点建设项目审计查出问题整改情况

1.关于“项目设计不规范”问题，1家单位已将设计单位纳入“设计单位失信行为台账”，限制参与项目招投标，2家单位对相关责任人进行了提醒谈话。

2.关于“工程结算审核不实”问题，2家施工单位已退回多计价款。

3.关于“工程款支付与合同约定不相符”问题，被审计单位已对项目相关负责人进行了提醒谈话。

三、审计整改下一步工作举措

一是加强跟踪督促。进一步压实被审计单位整改主体责任，继续督促相关单位按照既定方案抓紧落实；二是加强工作协同。对涉及多部门的问题，由牵头单位协调推进，加强审计机关与纪检监察、组织人事、财政等部门的贯通协同，形成整改监督合力；三是注重常态长效。坚持问题导向，聚焦行业领域存在的普遍性、苗头性、倾向性问题，强化分析研判，完善政策措施，逐步推动解决，提高审计整改“治本”成效；四是注重成果运用。将审计结果及整改情况作为优化政策、完善制度、加强管理的重要参考，推动治理体系和治理能力进一步提升。县审计局将持续跟踪，直至问题彻底整改，以有力有效审计监督护航东至经济社会高质量发展。